Comment exploiter l'assurance vie permanente pour protéger le patrimoine de votre succession

Lorsque l’on est jeune, souscrire une assurance vie permet de protéger sa famille en fournissant des fonds pour remplacer le revenu. Cependant, à l’approche de la retraite, la nécessité de remplacer le revenu diminue, tandis que l’accent se déplace sur la protection du patrimoine. La protection du patrimoine est une préoccupation permanente qui nécessite des solutions durables.

Dans cet article, nous examinerons trois préoccupations majeures liées à la protection efficace du patrimoine d’une succession (et des bénéficiaires) et mettrons en lumière les solutions que l'assurance vie permanente peut offrir.

Préserver la valeur de votre patrimoine

Commençons par la liquidité de la succession. Imaginez qu'après votre décès, vos ayants droit doivent régler une lourde facture fiscale due aux gains en capital (si vos actifs, y compris les résidences secondaires, ont pris de la valeur). Si cette facture fiscale dépasse les actifs liquides de votre succession (ceux facilement convertibles en espèces), comment trouveront-ils l’argent nécessaire ? Examinons ensemble les possibilités :

Vendre des actifs pour payer l’impôt :

La vente d'actifs peut réduire le potentiel de revenu à long terme de votre succession. Tuer la poule aux œufs d’or n’est pas une stratégie à long terme. De plus, convertir ces actifs en liquidités peut engendrer des frais d’opération et des charges fiscales additionnelles, réduisant l’efficacité de cette solution.

Emprunter pour payer l’impôt :

Il faut d’abord se demander si les ayants droit peuvent emprunter une telle somme et qui serait prêt à leur accorder ce prêt. Le prêt devra être remboursé, probablement avec des intérêts, ce qui rend cette solution inefficace.

Épargner pour payer l’impôt :

La difficulté principale est de savoir quand vous aurez besoin de cet argent et combien épargner chaque année. Immobiliser des placements passifs considérables n’est pas toujours une bonne stratégie de placement à long terme.

Souscrire une assurance vie permanente :

Pour un faible pourcentage de la valeur fiscale annuelle, l’assurance vie permanente peut offrir trois avantages essentiels :

1. Fournir les liquidités nécessaires au moment opportun, dès 30 jours après le décès.

2. Des liquidités non imposables.

3. Si le défunt était propriétaire d'une société privée, l'assurance vie permanente permet à la société de recevoir une somme non imposable, transférable à la succession en grande partie en franchise d’impôt grâce au compte de dividendes en capital de la société.

Veiller à ce que votre succession soit répartie équitablement

Supposons que vous possédiez un bien unique et précieux à transmettre à une personne spécifique, ou que vous ayez une famille recomposée avec des enfants issus d’un premier mariage. Comment répartir votre succession de manière équitable ?

De nombreux Canadiens souscrivent une assurance vie permanente pour cette raison. Même si vous avez préservé la valeur de votre patrimoine, il se peut que vos actifs ne soient pas distribués équitablement. Si un bénéficiaire doit recevoir une part disproportionnée de la succession, ou si vous avez plusieurs bénéficiaires à prendre en compte, l'assurance vie permanente peut offrir une solution idéale.

L'assurance vie permanente permet de garantir qu'une certaine partie des liquidités soit versée à d’autres bénéficiaires, de manière rentable et non imposable. En plus d’un versement en cas de décès, elle offre une possibilité de croissance des placements avec report d'impôt. De nombreuses polices permettent d’accumuler une valeur de rachat, que vous pouvez encaisser en résiliant la police ou utiliser en nantissement d’un prêt. À votre décès, un montant non imposable est versé aux bénéficiaires désignés, échappant ainsi à votre succession et à l’homologation, ce qui peut résoudre des problèmes de confidentialité, notamment dans les familles recomposées.

Si vous êtes propriétaire d'une société privée et que le produit de votre assurance vie permanente est destiné à un seul bénéficiaire, il existe des moyens de financer les primes par l’intermédiaire de la société et d’utiliser des actions spéciales pour transférer le produit de l’assurance aux autres bénéficiaires.

Optimiser la valeur de votre patrimoine

Certaines personnes disposent de capitaux excédentaires dont elles n’auront pas besoin durant leur retraite et souhaitent les laisser en héritage. Traditionnellement, ces fonds sont placés dans des investissements classiques, l’immobilier ou l’entrepreneuriat, qui ont tous des répercussions fiscales.

Une option plus avantageuse sur le plan fiscal consiste à réaffecter ces fonds excédentaires à une police d'assurance vie permanente. Un contrat d’assurance vie permanente exonéré permet la croissance de ces fonds à imposition reportée de votre vivant et le versement d’une prestation libre d’impôt à vos bénéficiaires désignés ou à votre succession à votre décès.

Si vous possédez une société privée, cette stratégie offre encore plus d’avantages. Les cotisations bénéficient d’une croissance à imposition reportée et peuvent réduire l’impôt sur les revenus de placements passifs. La prestation de décès non imposable produit un crédit au compte de dividendes en capital de votre entreprise, permettant de verser des dividendes en capital aux actionnaires en franchise d’impôt, augmentant ainsi la valeur de la succession.

Une stratégie d'assurance vie permanente est-elle adaptée à vos besoins ?

Contactez votre conseiller en gestion de patrimoine pour discuter de la manière dont l'assurance vie permanente pourrait protéger plus efficacement et avantageusement le patrimoine de votre succession. Votre conseiller examinera votre situation financière globale, dans le cadre de votre Plan de retraite, pour identifier les opportunités offertes par une assurance vie. Si vous n’avez pas de conseiller, vous pouvez en trouver un ici.